Alle Beträge sind brutto, außer wo netto steht. Die Angaben zu § 35a EStG geben den Stand Oktober 2026 wieder; dieser Ratgeber bietet den Überblick, Ihren eigenen Fall prüft eine Steuerberatung.
Meisterbetrieb für Badbau
Badsanierung in Dessau von der Steuer absetzen
Höchstens 1.200 Euro jährlich spart der Handwerkerbonus an Einkommensteuer, bemessen am Arbeitslohn für das neue Bad. Diese Seite zeigt, welche Posten gelten und wo die Fallstricke liegen.
4,9 von 5bei Googlefür unseren Betrieb in DessauWas der Handwerkerbonus nach § 35a EStG bringt
§ 35a Absatz 3 EStG belohnt Handwerkerarbeit im selbst genutzten Zuhause. Ein Fünftel der Arbeitskosten, also 20 Prozent, geht von der Einkommensteuer ab, gedeckelt bei 1.200 Euro pro Kalenderjahr (Stand Oktober 2026).
Gekürzt wird die Steuerschuld selbst, nicht das Einkommen, aus dem sie berechnet wird. Darum spielt der persönliche Steuersatz keine Rolle: 1.200 Euro Ermäßigung heißen 1.200 Euro weniger Steuer. Wer keine Einkommensteuer zahlt, hat nichts davon. Es zählt das Jahr der Zahlung. Ein ungenutzter Rest verfällt.
| Regelung | Wofür | Satz | Deckel pro Jahr |
|---|---|---|---|
| § 35a Absatz 3 EStG | Renovierung, Erhaltung oder Modernisierung durch Handwerksbetriebe | 20 % | 1.200 € |
| § 35a Absatz 2 EStG | Dienstleistungen im Haushalt, zum Beispiel die Schlussreinigung nach dem Umbau | 20 % | 4.000 € |
| § 35a Absatz 1 EStG | Minijob-Kraft im Privathaushalt | 20 % | 510 € |
Pro Haushalt gibt es den Deckel nur einmal. Ehepaare teilen ihn, zwei Alleinstehende unter einem Dach ebenfalls. Außerdem fließen sämtliche Handwerkerrechnungen eines Jahres in denselben Topf: Lackiert im selben Jahr ein Maler Ihre Türen, zehrt das an denselben 1.200 Euro.
Begünstigt ist allein der Lohnanteil
Das Finanzamt interessiert sich ausschließlich für den Arbeitsanteil. Material bleibt draußen, ob teuer oder günstig, ob vom Betrieb oder von Ihnen gekauft.
Geht in die Rechnung ein: Stundenlohn der Monteure, Anfahrt, gemietete Maschinen und Geräte, ein Gerüst, der Abtransport von Bauschutt als Teil der Arbeit, jeweils mit der darauf entfallenden Umsatzsteuer.
Bleibt außen vor: sämtliches Material, auch über die Rechnung des Betriebs, also Fliesen, Wanne, Duschwanne, Toilette, Waschbecken, Armaturen, Möbel, Kleber, Abdichtung, Estrich und Rohre.
Die Rechnung muss Lohn und Material daher getrennt ausweisen. Bei nur einem Gesamtbetrag lehnt das Finanzamt den Abzug in der Regel ab. Fehlt die Trennung, bitten Sie um eine berichtigte Rechnung.
Ein Rechenbeispiel für ein Komplettbad mit einem Lohnanteil von rund 46 Prozent:
| Position | Rechnung | davon absetzbar |
|---|---|---|
| Arbeitslohn für Abbruch, Schuttabfuhr, Installation, Estrich, Abdichtung, Fliesenarbeiten und Endmontage | 8.800 € | 8.800 € |
| Material wie Fliesen, Sanitärkeramik, Armaturen, Badmöbel und Baustoffe | 10.200 € | 0 € |
| Summe | 19.000 € | 8.800 € |
| 20 Prozent davon | 1.760 € | |
| Ermäßigung (Deckel) | 1.200 € |
Der Arbeitsanteil eines Komplettbads liegt erfahrungsgemäß meist zwischen 40 und 50 Prozent. Ausgeschöpft ist der Deckel bei 6.000 Euro Lohnkosten, je nach Anteil also bei einer Auftragssumme von rund 12.000 bis 15.000 Euro. Mehr Lohn bringt steuerlich nichts. In Dessau liegt ein Komplettbad mit 6 bis 8 m² meist bei 12.500 bis 21.000 Euro, je nach Leitungen und Fliesen; Näheres unter Badsanierung Kosten. Bindend wird der Preis, sobald Sie nach dem kostenlosen Ersttermin unser Festpreis-Angebot haben.
Ohne Rechnung, Überweisung und eigenen Haushalt kein Bonus
Zuerst die Rechnung. Ein Angebot oder Kostenvoranschlag genügt dem Finanzamt nicht. Auf der Rechnung stehen Sie als Auftraggeber, und der Arbeitsanteil erscheint als gesonderter Betrag.
Dann die Überweisung. § 35a Absatz 5 EStG fordert, dass Sie auf ein Konto des Betriebs zahlen. Für Bargeld gibt es nichts, selbst mit gestempelter Quittung. Das gilt für jede Zahlung: Ein bar beglichener Abschlag ist verloren, auch wenn Sie den Rest überweisen.
Schließlich der eigene Haushalt. Begünstigt ist nur Arbeit dort, wo Sie selbst wohnen (§ 35a Absatz 4 EStG), ob als Eigentümer oder als Mieter. Für eine vermietete Wohnung greift der Bonus nicht.
Rechnung und Kontoauszug heben Sie sorgfältig auf. Einreichen müssen Sie beides meist nicht, doch das Finanzamt kann die Belege anfordern. Wer sie dann nicht hat, riskiert den Abzug.
Baustelle über Silvester: Zahlungen in zwei Jahren
Jedes Kalenderjahr bringt einen frischen Deckel von 1.200 Euro, egal wie viele Handwerker Sie darin beauftragen. Zieht sich die Sanierung von Dezember in den Januar, fallen Ihre Zahlungen in zwei Steuerjahre.
Ausgaben ordnet das Steuerrecht dem Jahr zu, in dem das Geld abfließt. Was das für beide Jahre bedeutet, rechnet Ihre Steuerberatung aus, bevor die erste Teilzahlung ansteht.
Bei jedem Abschlag lohnt ein zweiter Blick. Jede Zahlung braucht eine Rechnung; ob eine Vorauszahlung vor Arbeitsbeginn schon zählt, klärt die Steuerberatung. Und maßgeblich ist der Tag, an dem das Geld Ihr Konto verlässt, nicht das Datum auf dem Beleg. Bei einer Überweisung am 30. Dezember prüfen Sie deshalb, ob die Bank noch im alten Jahr bucht.
Für ein Komplettbad sind meist zwei bis drei Wochen Bauzeit üblich. Wer Mitte Dezember anfängt, zahlt die Schlussrechnung also fast sicher im neuen Jahr. Einzelheiten unter Badsanierung Dauer.
Fördergeld aus öffentlichen Mitteln sperrt § 35a
Gefördert und zugleich begünstigt geht nicht. Laut § 35a Absatz 3 Satz 2 EStG gibt es keinen Bonus für eine öffentlich geförderte Maßnahme, sei es über ein zinsverbilligtes Darlehen oder über einen steuerfreien Zuschuss. Im Bad trifft das vor allem den Umbau fürs Alter. Wer die Anträge falsch ordnet, verliert Geld.
Nehmen Sie für den barrierearmen Umbau den KfW-Kredit 159, entfällt der Bonus für dieselbe Maßnahme. Für Zuschüsse aus dem KfW-Programm 455-B nimmt die KfW derzeit keine Anträge an (Stand Oktober 2026); ob 2027 wieder Mittel bereitstehen, entscheidet der Bund. Das Land bietet über die Investitionsbank Sachsen-Anhalt das zinsgünstige Darlehen Sachsen-Anhalt MODERN an, das ausdrücklich Sanitärräume einschließt. Ob es den Bonus ausschließt, klären Sie mit Ihrer Steuerberatung vor dem Antrag. Einen Zuschuss von Land oder Stadt für den Badumbau fürs Alter gibt es nach unserer Recherche nicht.
| Geldquelle | Bonus für diese Maßnahme |
|---|---|
| Kredit 159 der KfW („Altersgerecht Umbauen“) | nein |
| steuerfreier öffentlicher Zuschuss, etwa aus einer bestehenden KfW-Zusage (455-B) | nein |
| Umbau allein aus eigenen Mitteln | ja, bis zum Deckel |
Daraus folgt die Reihenfolge: erst die Förderung beantragen, dann den Auftrag erteilen, zuletzt die Steuererklärung abgeben. Beim KfW-Kredit gehört der Antrag vor den unterschriebenen Vertrag, bei Sachsen-Anhalt MODERN vor den Beginn der Arbeiten. Alle Fördertöpfe im Überblick zeigt Badsanierung Förderung, Wege ohne Pflegegrad beschreibt Zuschuss ohne Pflegegrad.
Mieter: Entscheidend ist, wer zahlt
Der Bonus setzt kein Eigentum voraus, sondern einen selbst bewohnten Haushalt. Auch Mieter können ihn deshalb nutzen. Übernehmen Sie die Kosten eines neuen Bades selbst, braucht es zuerst die Zustimmung des Vermieters; den Lohnanteil lassen Sie vorab steuerlich einschätzen.
Öfter tritt der andere Fall ein: Der Vermieter legt Handwerkerkosten anteilig über die Betriebskostenabrechnung um. Für Ihren Lohnanteil daran brauchen Sie seine Bescheinigung. Ob die Wohnung der Dessauer Wohnungsbaugesellschaft, einer Genossenschaft oder privat gehört: Fragen Sie gezielt danach. Mehr dazu unter Badsanierung in der Mietwohnung.
Vermieter setzen Werbungskosten an, keinen Bonus
Für vermietete Wohnungen gilt § 35a nicht (Absatz 5 Satz 1). Das kostet selten etwas, weil sich die Ausgaben bei den Einkünften aus Vermietung meist deutlich stärker auswirken als der Bonus.
Erhaltungsaufwand heißt: Bestehendes wird gleichwertig erneuert, etwa das alte Bad gegen ein neues getauscht. Als Werbungskosten senkt dieser Aufwand im Zahlungsjahr Ihre Mieteinkünfte in voller Höhe, inklusive Material und ohne Höchstbetrag. Ob sich größere Summen auf mehrere Jahre verteilen lassen, was bei geringen Einkünften im Zahlungsjahr hilft, klärt Ihre Steuerberatung.
Herstellungsaufwand liegt vor, wenn erweitert oder wesentlich verbessert wird, zum Beispiel mit einem zweiten Bad im früheren Abstellraum. Dieser Aufwand wirkt nur über die Abschreibung, verteilt auf die Nutzungsdauer des Hauses.
Eine dritte Regel wird oft übersehen. Fließen binnen drei Jahren ab Erwerb netto mehr als 15 Prozent der Gebäude-Anschaffungskosten in Instandsetzung und Modernisierung, spricht § 6 Absatz 1 Nummer 1a EStG von anschaffungsnahen Herstellungskosten. Der Sofortabzug ist dann weg; die Kosten laufen über Jahrzehnte in die Abschreibung. Der Boden bleibt außen vor. Beispiel: Kostet eine Eigentumswohnung 336.000 Euro, davon 101.000 Euro für den Boden, liegt die Grenze bei rund 35.500 Euro netto. Gemeinsam reißen Bad und Küche diese Marke leicht.
Ist der Umbau kurz nach dem Kauf geplant, rechnen Sie die Grenze vorher nach; notfalls wandern einzelne Arbeiten ins vierte Jahr. Für ein Baudenkmal bieten § 7i EStG (Vermietung) und § 10f EStG (Selbstnutzung) einen eigenen Weg, alternativ zu § 35a, nie zusätzlich. Vor dem ersten Handgriff stimmen Sie das Vorhaben mit der Unteren Denkmalschutzbehörde der Stadt Dessau-Roßlau ab; sie stellt auch die Bescheinigung fürs Finanzamt aus. In einem bloßen Denkmalbereich zählt meist nur das Äußere, das Bad nicht. Was in der Eigentümergemeinschaft gilt, steht unter Bad in der Eigentumswohnung.
Krankheitsbedingter Umbau: außergewöhnliche Belastung nach § 33
Erzwingt eine Krankheit oder Behinderung den Umbau, lässt § 33 EStG ihn als außergewöhnliche Belastung zu. Einen jährlichen Deckel wie beim Handwerkerbonus gibt es dort nicht, und Material zählt mit.
Davor stehen zwei Hürden. Erstens muss die Zwangsläufigkeit belegt sein; holen Sie den Nachweis am besten vor Baubeginn ein, damit keine Lücke bleibt. Zweitens kürzt das Finanzamt um die zumutbare Belastung, einen Eigenanteil nach Einkommen, Familienstand und Kinderzahl. Was Sie nach § 33 ansetzen, gibt es nicht zusätzlich über § 35a.
Ob § 33 in Ihrem Fall trägt, prüft eine Steuerberatung vor dem Auftrag; parallel lohnt der Blick zur Pflegekasse. Besteht ein Pflegegrad, kann die Kasse bis 4.180 Euro je Maßnahme beisteuern (§ 40 Absatz 4 SGB XI); sie entscheidet im Einzelfall, und der Antrag geht zuerst an sie, vor dem Auftrag. Für Kosten, die die Kasse trägt, sagen wir keinen Steuervorteil zu. Maße und Preise für ein barrierefreies Bad finden Sie unter Barrierefreies Bad.
Unsere Rolle und ihre Grenze
Jede unserer Rechnungen weist den Lohn gesondert aus, die Abschläge genauso wie die Schlussrechnung. Jede Position ist so beschrieben, dass eine Steuerberatung sie der Erhaltung oder der Herstellung zuordnen kann. Wer es wünscht, bekommt die Abschläge passend auf zwei Kalenderjahre gelegt. Geld nehmen wir nur per Überweisung an; eine Barzahlung würde Sie den Steuerabzug kosten.
Eine Steuerberatung gehört nicht zu unseren Leistungen. Weder die zumutbare Belastung noch die Frage, ob § 33 EStG greift, beurteilen wir; das ist Sache von Steuerberatern. Diese Grenze nennen wir vor dem Auftrag, damit später niemand auf eine falsche Auskunft baut. Wofür wir als Betrieb einstehen, steht unter Gewährleistung.
Der erste Schritt: Ihr kostenloser Ersttermin
Zuerst schauen wir uns Ihr Bad an, in Dessau und Umgebung vor Ort oder per Videocall; das kostet Sie nichts. Daraus wird ein Festpreis, der Lohn und Material getrennt beziffert. Schon vor dem Auftrag wissen Sie damit, welcher Betrag in die Steuererklärung gehört.
Soll die Baustelle über den Jahreswechsel laufen, sagen Sie es uns beim Ersttermin, dann richten wir die Abschläge danach aus. Telefonisch erreichbar sind wir Mo–Fr 7–16:30 Uhr unter 01579 2834939. Wie eine Baustelle abläuft, beschreibt Badsanierung Ablauf; wo sich wirklich sparen lässt, zeigt Bad günstig sanieren.
Häufige Fragen
Mindert eine Badsanierung meine Einkommensteuer?
Ja, über den Arbeitsanteil. Nach § 35a Absatz 3 EStG gehen 20 Prozent der Lohnkosten von der Steuer ab, gedeckelt bei 1.200 Euro jährlich; Material bleibt außen vor. Dafür brauchen Sie eine Rechnung, eine Überweisung und ein Bad im eigenen Haushalt. Wie hoch der Lohnanteil Ihres Bades ist, steht im Festpreis, der auf den Ersttermin folgt.
Bis zu welchem Betrag spart ein neues Bad Steuern?
Bis 1.200 Euro im Jahr, und zwar je Haushalt, nicht je Person. Dieser Betrag ist bei 6.000 Euro Arbeitskosten ausgeschöpft. Weil Arbeit bei einem Komplettbad meist 40 bis 50 Prozent ausmacht, reicht dafür eine Auftragssumme von rund 12.000 bis 15.000 Euro. Den Lohnanteil Ihres Bades lesen Sie im Festpreis nach unserem Ersttermin ab.
Welche Posten einer Badsanierung zählen beim Finanzamt?
Es zählt alles, was Arbeit ist: Monteurstunden, Anfahrt, gemietete Maschinen, Gerüst, Schuttabfuhr und die Umsatzsteuer auf diese Posten. Fliesen, Wanne, Toilette, Armaturen, Kleber oder Estrich gelten als Material und bleiben draußen. Eine Rechnung mit bloßer Gesamtsumme erkennt das Finanzamt meist nicht an. Beim Ersttermin sehen Sie, wie wir Lohn und Material auf der Rechnung trennen.
Kann ich bar zahlen und die Badsanierung trotzdem absetzen?
Nein, mit Bargeld geht der Abzug vollständig verloren. § 35a Absatz 5 EStG setzt voraus, dass Sie eine Rechnung haben und unbar auf ein Konto des Betriebs zahlen; ein gestempelter Kassenbeleg ersetzt das nicht. Auch jeder einzelne Abschlag muss überwiesen werden. Bei uns läuft ohnehin alles per Überweisung, den Zahlungsplan vereinbaren wir beim Ersttermin.
Was gilt steuerlich, wenn die Sanierung über den Jahreswechsel geht?
Dann landen Ihre Zahlungen meist in zwei Steuerjahren, jedes mit eigenem Deckel von 1.200 Euro. Maßgeblich ist steuerlich der Tag, an dem das Geld abfließt. Wie sich ein Abschlag im Dezember und die Schlussrechnung im Januar auf den Bonus verteilen, sollte Ihre Steuerberatung vor Baubeginn klären. Den Zeitplan der Abschläge legen wir beim Ersttermin fest.
Kann ich KfW-Förderung und Handwerkerbonus beim altersgerechten Umbau kombinieren?
Nein, für dieselbe Maßnahme nicht. Wer ein zinsverbilligtes Darlehen oder einen steuerfreien Zuschuss aus öffentlichen Mitteln nutzt, etwa den KfW-Kredit 159, verliert nach Satz 2 von § 35a Absatz 3 EStG den Bonus. Anträge auf den Zuschuss 455-B nimmt die KfW derzeit nicht an (Stand Oktober 2026). Ob das Landesdarlehen Sachsen-Anhalt MODERN ebenso wirkt, prüft Ihre Steuerberatung. Welche Arbeiten ohne Förderung laufen, besprechen wir im Ersttermin.
Können auch Mieter den Handwerkerbonus für ein neues Bad nutzen?
Ja, grundsätzlich, denn maßgeblich ist nach § 35a Absatz 4 EStG der eigene Haushalt, das Eigentum spielt keine Rolle. Zahlen Sie mit Einverständnis des Vermieters selbst, sprechen Sie vor der Steuererklärung mit einer Steuerberatung über den Lohnanteil. Für umgelegte Handwerkerkosten aus der Nebenkostenabrechnung verlangen Sie vom Vermieter eine Bescheinigung. Wer bei Ihnen Auftraggeber wird, klären wir beim Ersttermin.
Wie setzt ein Vermieter die Sanierung eines Bades steuerlich ab?
Als Werbungskosten, nicht über § 35a, und das ist meist günstiger. Erhaltungsaufwand mindert im Zahlungsjahr die Mieteinkünfte in voller Höhe, mit Material und ohne Deckel; ob sich größere Summen auf mehrere Jahre verteilen lassen, klärt die Steuerberatung. Achtung bei Arbeiten kurz nach dem Erwerb, dazu die nächste Frage. Unser Festpreis nach dem Ersttermin listet die einzelnen Positionen auf.
Ab wann gelten Sanierungskosten als anschaffungsnahe Herstellungskosten?
Sobald Instandsetzung und Modernisierung binnen drei Jahren ab Erwerb netto mehr als 15 Prozent der Gebäude-Anschaffungskosten ausmachen. Grundlage ist § 6 Absatz 1 Nummer 1a EStG, wobei der Grund und Boden nicht mitrechnet. Statt eines Sofortabzugs bleibt dann nur die Abschreibung, die sich bei Wohnhäusern über Jahrzehnte zieht. Lassen Sie das vor dem Auftrag berechnen; unser Festpreis liefert die nötige Zahl.
Lässt sich ein Badumbau wegen Behinderung als außergewöhnliche Belastung absetzen?
Ja, als außergewöhnliche Belastung nach § 33 EStG, sofern Krankheit oder Behinderung den Umbau zwangsläufig machen; den Beleg dafür holen Sie vor Baubeginn ein. Das Finanzamt rechnet einen Eigenanteil heraus, die zumutbare Belastung, deren Höhe von Einkommen, Familienstand und Kinderzahl abhängt. Beträge, die Sie über § 33 geltend machen, gibt es nicht noch einmal über § 35a. Das prüft Ihre Steuerberatung, den Festpreis nennen wir nach dem Ersttermin.
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